Системная стратегия

Колонка 1 — Начальный уровень осознанности

Кто это. Предприниматели (ИП или ООО), которые недавно вошли на рынок.

Одни начинают с агентской схемы: подключают водителей, курьеров, линейный персонал к онлайн-платформам, принимают деньги на себя, оказывают формальные услуги и зарабатывают на проценте от выполненных заказов.

Другие строят бизнес на аренде автомобилей: купили машину, оформили лизинг или привлекли авто родственников и решили сдавать их в аренду.

Как думают. Кажется, что всё просто: подключил исполнителей — получаешь процент; сдал автомобиль — разница между лизингом и арендной платой уходит в доход. В их глазах бизнес выглядит как «простая арифметика на калькуляторе».

Что упускают.

• В агентских схемах: налоги, договорная база, отчёты агента и детализация транзита; претензии ФНС, МВД, Роспотребнадзора.
• В арендных схемах: обязательные налоги с дохода, риск переквалификации отношений в трудовые, текучку водителей, ДТП и ремонты, регрессные иски страховщиков.
• Общее: отсутствие доказательств корректной модели. Для инспектора такая деятельность выглядит как работа исполнителя или работодателя.

Последствия. Первые же запросы от контролирующих органов оборачиваются блокировкой счёта и доначислениями.

Ближайшие шаги (1–2 недели).

• Проверить правильность позиционирования: какие виды деятельности указаны, как компания или ИП выглядят в открытых реестрах.
• Согласовать налоговый режим с фактической моделью.
• Навести порядок в документообороте: не только агентские договоры, но и договоры аренды, документы на удержания (топливо, штрафы, депозиты).
• Обеспечить детализацию транзита денег от физлиц.
• Сформировать корректную налоговую базу по каждому виду дохода.

Колонка 2 — Средний уровень осознанности

Кто это. Предприниматели, работающие 3–5 лет, в основном на УСН. Иногда используют патент (ПСН), считая, что он закрывает все налоговые риски, хотя по видам деятельности он не всегда применим.

Как думают. Проблемы они признают теоретически, но уверены: «мы уже несколько лет так работаем, и всё нормально». Модель строится на привычке и инерции: «если проверок не было, значит, и не будет».

Что упускают.

• Договоры не совпадают с фактическими процессами и условиями оферт онлайн-платформ.
• Денежные потоки смешаны: агентские выплаты, арендные платежи и внутренние расходы на сотрудников проходят в одном контуре.
• По связанным ИП и ООО легко увидеть признаки «единого бизнеса»: общий бренд, контакты, сайты, реклама.
• Самое уязвимое: модель зачастую держится на минимизации или фактической неуплате налогов. Если проверка придёт, она затронет не только текущий год, но и три предыдущих.

Последствия. Такая схема легко переквалифицируется в перевозки или трудовые отношения. ФНС может «сшить» обороты по группе компаний, доначислить налоги и взносы. Прокуратура и трудовая инспекция подключаются к жалобам водителей и курьеров. При этом денег на покрытие доначислений и штрафов, как правило, нет.

Ближайшие шаги (1–2 недели).

• Проверить соответствие договоров фактическим процессам и офертам.
• Разделить денежные потоки: агентские, арендные, кадровые.
• Убрать признаки «единого бизнеса» между связанными компаниями и ИП.
• Внедрить базовые инструкции для сотрудников по коммуникациям и фиксации операций.

Колонка 3 — Осознанный уровень осознанности

Кто это. Опытные предприниматели, знакомые с судебной практикой и реальными проверками. Они понимают масштаб рисков и знают, что проверка может случиться в любой момент.

Реальность.

• Высокая операционная нагрузка: автопарк в лизинге, кредиты, долговая нагрузка.
• Постоянная текучесть исполнителей, конфликты и «текущие пожары».
• Документы и пакеты договоров формально есть, но остаются «мертвыми» — не внедрены в CRM и не работают в ежедневных процессах.
• Нет ресурсов на создание внутреннего контура контроля: собственник перегружен операционкой, делегировать некому.

Последствия. При проверке инспектор находит точечные уязвимости в ежедневных операциях. В критический момент предприниматель остаётся без готовых доказательств и поддержки. Многие на этом этапе мечтают «откатать» лизинг и закрыть бизнес, но пока остаются в системе, надеясь «только бы не меня».

Ближайшие шаги (1–2 недели).

• Провести внешний аудит, чтобы выявить реальные уязвимости.
• Внедрить документы «под ключ»: интеграция в процессы, CRM, внутренние регламенты.
• Назначить ответственных за контроль готовности.
• Запустить регулярный цикл внутреннего контроля (хотя бы в минимальном объёме).